Chủ sở hữu hưởng lợi là gì?

Chủ sở hữu hưởng lợi của doanh nghiệp có tư cách pháp nhân là cá nhân có quyền sở hữu trên thực tế vốn điều lệ hoặc có quyền chi phối đối với doanh nghiệp đó.

Cụ thể, để xác định một cá nhân là chủ sở hữu hưởng lợi, cá nhân đó cần đáp ứng một trong các tiêu chí sau đây:

• Sở hữu tỷ lệ vốn lớn: Cá nhân sở hữu trực tiếp hoặc gián tiếp (thông qua tổ chức khác) từ 25% vốn điều lệ hoặc 25% tổng số cổ phần có quyền biểu quyết trở lên của doanh nghiệp.
• Nắm quyền chi phối: Cá nhân có quyền chi phối việc thông qua các quyết định quan trọng nhất của công ty, bao gồm: bổ nhiệm/miễn nhiệm đa số hoặc tất cả thành viên quản trị (chủ tịch, giám đốc, người đại diện theo pháp luật...); sửa đổi bổ sung điều lệ; hoặc quyết định tổ chức lại, giải thể công ty.

Vì sao Luật Doanh nghiệp (được sửa đổi, bổ sung năm 2025) và các quy định liên quan phải nêu bật nội dung này?

Việc pháp luật năm 2025 bổ sung và nhấn mạnh quy định về "chủ sở hữu hưởng lợi" xuất phát từ các mục tiêu cốt lõi sau:

1. Phục vụ công tác phòng, chống rửa tiền và tội phạm tài chính: Đây là nguyên nhân then chốt được quy định rõ. Các cơ quan quản lý nhà nước có trách nhiệm chia sẻ thông tin về chủ sở hữu hưởng lợi của doanh nghiệp với Cơ sở dữ liệu quốc gia để phục vụ trực tiếp cho công tác phòng, chống rửa tiền. Cơ quan nhà nước có thẩm quyền (như cơ quan phòng, chống rửa tiền thuộc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam) có quyền yêu cầu cung cấp các thông tin này miễn phí để tra soát, truy vết dòng tiền và nhận diện cá nhân thực sự đứng sau vỏ bọc doanh nghiệp, qua đó ngăn chặn các hành vi lừa đảo, rửa tiền hoặc tài trợ khủng bố.

2. Ràng buộc nghĩa vụ minh bạch thông tin của doanh nghiệp: Pháp luật hiện nay đã bổ sung hẳn một nghĩa vụ mới bắt buộc đối với doanh nghiệp. Đó là doanh nghiệp phải thu thập, cập nhật, lưu giữ thông tin về chủ sở hữu hưởng lợi của mình và phải cung cấp thông tin này cho cơ quan nhà nước có thẩm quyền khi được yêu cầu.

3. Siết chặt quản lý hồ sơ đăng ký kinh doanh: Doanh nghiệp có trách nhiệm phải kê khai và nộp danh sách chủ sở hữu hưởng lợi cho Cơ quan đăng ký kinh doanh cấp tỉnh. Danh sách này phải được doanh nghiệp lưu giữ dưới dạng văn bản giấy hoặc điện tử. Bất cứ khi nào có sự thay đổi về thông tin người hưởng lợi hoặc tỷ lệ sở hữu, doanh nghiệp buộc phải gửi thông báo cập nhật cho cơ quan đăng ký kinh doanh trong thời hạn 10 ngày.

Như vậy, việc làm nổi bật khái niệm "chủ sở hữu hưởng lợi" là một bước tiến lớn của luật pháp nhằm minh bạch hóa cấu trúc sở hữu doanh nghiệp, chống lại việc lạm dụng thành lập công ty để che giấu tài sản bất hợp pháp và đáp ứng các tiêu chuẩn khắt khe về an ninh tài chính quốc gia.nội dung chính